Щодо виконання вимог законодавства у сфері фінансового моніторингу у 2012 році

Новина 19.03.2013

Шановні учасники Асоціації!
З метою належного виконання Вами вимог законодавства у сфері фінансового моніторингу, наводимо інформацію про зміни та додаткові вимоги до ломбардів, які відбулися у 2012 році у цій сфері:

1) У січні 2012 року необхідно було (у зв’язку із змінами в законодавстві щодо відповідальності за порушення законодавства з фінмоніторингу, внесеними Законом України від 15 листопада 2011 року № 4025-VI «Про внесення змін до деяких законодавчих актів України щодо гуманізації відповідальності за правопорушення у сфері господарської діяльності», який набув чинності 18 січня 2012 року):

– оформити та провести навчання працівників ломбарду, у т.ч. відокремлених підрозділів, з ознайомленням із змінами в законодавстві щодо відповідальності за порушення законодавства з фінмоніторингу;

– оформити відповідні розписки або відомості про попередження працівників ломбарду, у т.ч. відокремлених підрозділів, під розпис про відповідальність за порушення законодавства з фінмоніторингу.

2) у травні 2012 року у зв’язку із набранням 07.05.2012 року чинності наказу Міністерства фінансів України від 02.04.2012 року № 423, яким було затверджено Порядок надання інформації щодо відстеження (моніторингу) фінансових операцій, необхідно було:

– оновити правила проведення фінансового моніторингу та програму проведення фінансового моніторингу;

– оформити та провести навчання з ознайомлення працівників ломбарду, у т.ч. відокремлених підрозділів, з оновленими правилами та програмою з фінмоніторингу, затвердженими керівником ломбарду у травні 2012 року;

– оформити відповідні розписки або відомості про ознайомлення під розпис працівників ломбарду, у т.ч. відокремлених підрозділів, з оновленими правилами та програмою з фінмоніторингу, затвердженими керівником ломбарду у травні 2012 року.

3) у жовтні 2012 у зв’язку з наказом Держфінмоніторингу від 01.10.2012 № 139 «Щодо переліку країн (територій), що не виконують чи неналежним чином виконують рекомендації міжнародних, міжурядових організацій, що здійснюють діяльність у сфері боротьби з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, або фінансуванням тероризму», необхідно було:

– на виконання положень Правил проведення фінансового моніторингу розробити з урахуванням наказу Держфінмоніторингу від 01.10.2012 № 139 та затвердити (сформувати) власний перелік країн, що не виконують чи неналежним чином виконують рекомендації міжнародних, міжурядових організацій, що здійснюють діяльність у сфері боротьби з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, або фінансуванням тероризму;

– оформити та провести навчання з ознайомлення працівників ломбарду, у т.ч. відокремлених підрозділів, з наказом Держфінмоніторингу від 01.10.2012 № 139 та затвердженим керівником ломбарду відповідним переліком.

 4) У жовтні 2012 у зв’язку із набранням 26.10.2012 року чинності наказу Міністерства фінансів України від 14.09.2012 року № 992, яким було затверджено Порядок прийняття Державною службою фінансового моніторингу України рішення про зупинення фінансових операцій, необхідно було:

– оновити правила проведення фінансового моніторингу та програму проведення фінансового моніторингу;

– оформити та провести навчання з ознайомлення працівників ломбарду, у т.ч. відокремлених підрозділів, з оновленими правилами та програмою з фінмоніторингу, затвердженими керівником ломбарду у жовтні 2012 року;

– оформити відповідні розписки або відомості про ознайомлення під розпис працівників ломбарду, у т.ч. відокремлених підрозділів, з оновленими правилами та програмою з фінмоніторингу, затвердженими керівником ломбарду у жовтні 2012 року.

5) Крім того, протягом 2012 року необхідно було:

А) проводити у встановлені строки та оформлювати навчання працівників ломбарду, у т.ч. відокремлених підрозділів, відповідно до затверджених на 2012 рік керівником ломбарду плану навчання працівників щодо виявлення фінансових операцій, що підлягають фінансовому моніторингу, та програми навчання працівників щодо виявлення фінансових операцій, що підлягають фінансовому моніторингу;

Б) проводити та оформлювати навчання працівників ломбарду, у т.ч. відокремлених підрозділів, по ознайомленню із змінами у 2012 році у законодавстві з фінмоніторингу.

Міжнародні стандарти, законодавчі та нормативно-правові акти прийняті у 2012 році:

– публічні заяви FATF щодо країн (територій), що не виконують чи неналежним чином виконують рекомендації міжнародних, міжурядових організацій, що здійснюють діяльність у сфері боротьби з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, або фінансуванням тероризму (розміщено на офіційному веб-сайті Держфінмоніторингу у розділі Міжнародне співробітництво (Заяви міжнародних організацій):

– міжнародні стандарти з протидії відмиванню доходів та фінансуванню тероризму і розповсюдженню зброї масового знищення, нова редакція яких прийнята на Пленарному засіданні Групи з розробки фінансових заходів боротьби з відмиванням коштів та фінансуванням тероризму (FATF) 16 лютого 2012 року, розміщені 22 березня 2012 року на офіційному веб-сайті Держфінмоніторингу України у розділі Міжнародні стандарти (Стандарти FATF)

– зміни до Закону України «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, або фінансуванню тероризму», внесені Законом України від 13 квітня 2012 року № 4652-VI;

– нормативно-правові акти: наказ Міністерства фінансів України від 02.04.2012 № 423 «Про затвердження Порядку надання інформації щодо відстеження (моніторингу) фінансових операцій»; наказ Держфінмоніторингу від 1 жовтня 2012 року № 139 «Щодо переліку країн (територій), що не виконують чи неналежним чином виконують рекомендації міжнародних, міжурядових організацій, що здійснюють діяльність у сфері боротьби з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, або фінансуванням тероризму»; наказ Міністерства фінансів України від 14.09.2012 № 992 «Про затвердження Порядку прийняття Державною службою фінансового моніторингу України рішення про зупинення фінансових операцій».

– накази Держфінмоніторингу, якими вносились зміни до Переліку осіб, пов’язаних із здійсненням терористичної діяльності або стосовно яких застосовано міжнародні санкції, та які було розміщено на офіційному веб-сайті Держфінмоніторингу у 2012 році:

У ломбарді та у кожному відокремленому підрозділі завжди повинен бути Перелік осіб, пов’язаних із здійсненням терористичної діяльності або стосовно яких застосовано міжнародні санкції, в актуальному стані (з урахуванням змін).

6) Протягом 2012 року необхідно було оформлювати щомісячні звіти відповідальних працівників (по ломбарду та по кожному відокремленому підрозділу) та подавати їх керівнику ломбарду відповідно до строків, встановлених внутрішніми документами ломбарду з фінмоніторингу.

Ознайомлення керівника ломбарду або особи, яка виконує його обов’язки, зі звітом підтверджується його підписом.

7) протягом 2012 року необхідно було провести у ломбарді та у всіх його відокремлених підрозділах внутрішні перевірки на предмет дотримання законодавства у сфері запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, або фінансуванню тероризму, відповідно до затвердженого керівником ломбарду плану перевірок на 2012 рік та оформити відповідні акти перевірок з урахуванням строків, встановлених у плані.

Акт перевірки після його підписання направляється керівнику ломбарду для інформування та вжиття в разі необхідності заходів реагування. Ознайомлення керівника ломбарду з актом перевірки підтверджується його підписом.

8) у грудні 2012 року відповідно до вимог Положення про здійснення фінансового моніторингу фінансовими установами, затвердженого розпорядженням Держфінпослуг від 5 серпня 2003 р. № 25 (у редакції розпорядження Держфінпослуг від 24 лютого 2011 р. № 102), необхідно було розробити та затвердити на 2013 рік:

– план проведення внутрішніх перевірок на 2013 рік на предмет дотримання законодавства у сфері запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, або фінансуванню тероризму (пункти 9.1, 9.2 та 9.3 розпорядження № 102);

– план навчання та підвищення кваліфікації працівників ломбарду (відокремлених підрозділів) щодо здійснення заходів з фінансового моніторингу на 2013 рік (пункт 3.4 розпорядження № 102);

– програму навчання працівників щодо виявлення фінансових операцій, що підлягають фінансовому моніторингу, на 2013 рік (пункт 4.12 розпорядження № 102).

9) Рекомендуємо також ознайомитись з типологічними дослідженнями у сфері легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом, на тему «Актуальні методи і способи легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом, та фінансування тероризму».

Текст типологічного дослідження для ознайомлення розміщено на офіційному веб-сайті Держфінмоніторингу України (www.sdfm.gov.ua) у розділ «Типології/ Рекомендації по виявленню схем відмивання коштів».

У типологічному дослідженні наведено ключові категорії відмивання злочинних доходів, основні способи та механізми відмивання злочинних доходів, за допомогою яких злочинці приховують та маскують джерела походження доходів, а також, в кінцевому результаті, інтегрують їх у реальний сектор економіки під виглядом легальних доходів.

Крім того, у типологічному дослідженні описані типові інструменти, а також ризики використання фінансових установ для відмивання злочинних доходів, які широко використовуються у складних схемах відмивання злочинних доходів.

10) Також нагадуємо про необхідність виконання ломбардами вимог пунктів 2.10 та 2.13 Положення про здійснення фінансового моніторингу фінансовими установами, затвердженого розпорядженням Держфінпослуг від 5 серпня 2003 р. № 25 (у редакції розпорядження Держфінпослуг від 24 лютого 2011 р. № 102), щодо необхідності оформлення на працівників, відповідальних за проведення фінансового моніторингу, письмових висновків щодо підтвердження ділової репутації кандидата на посаду відповідального працівника, а також призначення відповідального працівника у відокремленому підрозділі за поданням керівника відокремленого підрозділу або особи, яка виконує його обов’язки, за погодженням з відповідальним працівником ломбарду.

Зазначені вимоги поширюються на осіб, які призначались або призначаються відповідальними після набрання чинності розпорядження Держфінпослуг від 24 лютого 2011 р. № 102.